Formation Initiation à l'ingénierie patrimoniale

Établir un bilan patrimonial

Repérer les attentes du client

Recueillir les informations pertinentes à l’établissement d’un bilan

• Poser les bonnes questions
• Aborder la situation familiale, le statut professionnel, le niveau et la nature des revenus

Conduire un entretien découverte

Dresser un bilan patrimonial et l'analyser

• Analyser la situation
• Établir un diagnostic patrimonial

Exercice d’application : rédaction d’un diagnostic patrimonial à partir d’une situation donnée

Maîtriser les différents mécanismes de base de la fiscalité du patrimoine

Maîtriser l’impôt sur le revenu et la fiscalité catégorielle

• Gérer les revenus professionnels
• Traiter fiscalement les stock-options, les jetons de présence et les comptes courants d’associés
• Maîtriser les règles des revenus fonciers

Appliquer le régime de la fiscalité des revenus de capitaux mobiliers

• Modalités de calcul de l’impôt
• Identifier les abattements, les crédits d’impôt et les déductions possibles
• Opter, ou non, pour le prélèvement forfaitaire libératoire
• Gérer les revenus tirés des PEA, des FCPR, des FCPI, des PEL et des CEL

Exercice d’application : détermination et calcul de l’imposition des revenus de capitaux mobiliers

Intégrer le régime fiscal des plus-values

• Distinguer les plus-values mobilières des plus-values immobilières
• Calculer le montant de la plus-value
• Déterminer le prix de revient
• Traiter fiscalement une moins-value

Exercice d’application : calcul du montant de la plus-value réalisée par un chef d’entreprise

Appliquer des stratégies patrimoniales adaptées à l’interlocuteur

Identifier les évolutions en matière de fiscalité du patrimoine

• Prendre en compte la réforme de la fiscalité du patrimoine
• Faire le point sur le régime Dutreil
• Appliquer les nouvelles modalités en droit de la famille

Préconiser et mettre en œuvre des solutions patrimoniales

• Recourir à l’assurance vie
• Restructurer le patrimoine
• Recourir à une holding patrimoniale
• Créer une SCI

Optimiser fiscalement la situation

• Limiter ou réduire les frottements fiscaux
• Minorer l’assiette d’imposition

Étude de cas : mise en place d'une stratégie d’optimisation fiscale patrimoniale